Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – Dokonaj Zgłoszenia I Uniknij Kar Do 1 Mln Zł - Goldenstein Szczecin Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, Beneficjent Rzeczywisty, CRBR, Goldenstein Sp Z O.o., Goldenstein Szczecin, Mariusz Nowak Doradca Podatkowy, Patrycja Mikuła

Goldenstein Spółka z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego ul. Grodzka 20/4 70-560 Szczecin tel. +48507123807

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – dokonaj zgłoszenia i uniknij kar do 1 mln zł

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – dokonaj zgłoszenia i uniknij kar do 1 mln zł

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych powstał w celu przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy. Podmioty zobowiązane są w nim ujawnić informacje o beneficjentach rzeczywistych, tj. osobach fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką.

Jakie podmioty muszą dokonać zgłoszenia?

Obowiązek dokonania zgłoszenia dotyczy spółek:
• jawnych,
• komandytowych,
• komandytowo-akcyjnych,
• z ograniczoną odpowiedzialnością;
• prostych spółek akcyjnych;
• akcyjnych, z wyjątkiem spółek publicznych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 623).
Obowiązek ten dotyczy również spółek, które dokonały zawieszenia działalności, znajdują się w stanie likwidacji lub upadłości.

Obowiązek zgłoszenia informacji do CRBR nie dotyczy spółek zagranicznych prowadzących zarejestrowaną w KRS działalność na terytorium Polski w formie oddziału.

Kim jest beneficjent rzeczywisty?

W przypadku spółek kapitałowych, za beneficjentów rzeczywistych będą uznawani między innymi udziałowcy lub akcjonariusze, którzy dysponują ponad 25% udziałów / akcji lub praw głosu w danej spółce. Jednakże zakres beneficjentów rzeczywistych jest zdecydowanie szerszy, szczegółowe informacje dostępne są pod linkiem:

https://www.gov.pl/web/finanse/centralny-rejestr-beneficjentow-rzeczywistych

Do kiedy dokonać zgłoszenia?
Podmioty wpisane do wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego
• przed 13 października 2019 r. mają na zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego czas do 13 kwietnia 2020 r.;
• podmioty wpisane po 13 października mają na zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego 7 dni.
7 dni to również termin określony na dokonanie wpisu w przypadku zmian beneficjentów rzeczywistych.

Gdzie dokonać wpisu?
Zgłoszenia można dokonać jedynie w formie elektronicznej pośrednictwem systemu teleinformatycznego dostępnego:

 https://crbr.podatki.gov.pl/adcrbr/#/utworz-zgloszenie.

Nie ma możliwości dokonania zgłoszenia w formie papierowej.

Kto może podpisać zgłoszenie?
Zgłoszenie podpisują osoby uprawnione do reprezentacji spółki w sposób określony w umowie lub statucie. Jak wskazuje Ministerstwo Finansów w przypadku, gdy wymagana jest łączna reprezentacja tj. przez więcej niż jedną osobę, zgłoszenie musi być podpisane przez wszystkie wymagane osoby (nie ma znaczenia kolejność składania podpisów, podpisy kwalifikowane i podpisy potwierdzane profilem zaufanym ePUAP mogą być zamieszczane w dowolnej konfiguracji).

W przypadku gdy do reprezentacji umocowany jest prokurent samoistny może on również dokonać zgłoszenia (jeżeli posiada uprawnienia do reprezentacji samodzielnej podmiotu).

Pełnomocnik spółki nie może dokonać zgłoszenia beneficjenta/ów rzeczywistych.

Jak podpisać zgłoszenie?
Zgłoszenie może zostać podpisane profilem zaufanym e-PUAP lub kwalifikowalnym podpisem elektronicznym (podpis wewnętrzny dołączony – Enveloped XAdES).

Kary i sankcje
Podmiot, który pomimo obowiązku nie zgłosi beneficjenta rzeczywistego do CRBR może zostać ukarany karą pieniężną w wysokości do jednego miliona złotych.

Osoba dokonująca zgłoszenia informacji i ich aktualizacji ponosi ponadto odpowiedzialność za szkodę wyrządzoną zgłoszeniem do CRBR nieprawdziwych danych, a także niezgłoszeniem w ustawowym terminie danych i zmian danych. Osoby reprezentujące daną spółkę mogą ponadto podlegać odpowiedzialności karnej w przypadku złożenia fałszywego oświadczenia o prawdziwości danych wpisywanych do rejestru (takie oświadczenie będzie należało złożyć składając informację).

Ochrona przed poniesieniem negatywnych skutków
Złożenie zawiadomienia o niewypełnieniu obowiązku dokonania zgłoszenia w CRBR nie zwalnia z możliwości nałożenia sankcji na podmiot. „czynny żal” – jak informuje Ministerstwo Finansów – nie znajduje zastosowania do ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Kara zostanie nałożona w postępowaniu administracyjnym, w którym to strona będzie miała możliwość przedstawienia wszystkich dowód w sprawie.

Instrukcje i wyjaśnienia
Na portalu podatkowym Ministerstwo Finansów udostępnia instrukcję zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego do CRBR https://restruktor.pl/blog/crbr-instrukcja-zgloszenia-beneficjenta-rzeczywistego/
Portal zawiera ponadto komunikaty oraz odpowiedzi na pytania: https://www.podatki.gov.pl/crbr/

Patrycja Mikuła
doradca podatkowy

Goldenstein Sp z o.o. Spółka doradztwa podatkowego

Sending
User Review
4.5 (4 votes)